Algemene baten en lasten, incidenteel voordeel € 718.000
Dit voordeel betreft met name een aantal centraal begrote stelposten:
- Het positieve resultaat van de Halfjaarrapportage 2019 was € 799.000 en dit bedrag is toegevoegd aan de stelpost vrije begrotingsruimte. Dit voordeel maakt onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat.
- Bij het pakket aan nieuwe ambities was een dekkingsvoorstel om € 3,2 miljoen uit de algemene reserve te onttrekken. Voor een aantal ambities zijn de werkzaamheden niet volledig in 2019 uitgevoerd en daardoor zijn de uitgaven ook achtergebleven. Het bedrag dat wij uit de algemene reserve hebben onttrokken is daarom lager, namelijk € 226.000. Het gaat om de volgende twee ambities die wij eerder in de vijf andere programma’s ook al hebben benoemd, namelijk de omgevingswet (toegelicht in programma 3) en asbestdaken (programma 4). In de Halfjaarrapportage 2020 onttrekken wij deze € 226.000 uit de algemene reserve.
- De omvang van de stelpost vervangingsinvesteringen bedroeg in 2019 € 99.000. Dit is de omvang na de inzet voor een drietal ambities. Gedurende het jaar is er geen beroep gedaan op deze stelpost. Dit leidt tot een voordeel.
- De stelpost onvoorzien kent eind 2019 nog een restant van € 70.000. Er was € 100.000 beschikbaar, waarvan € 30.000 is ingezet voor een extra bijdrage aan de voetbalvereniging VIOS voor de renovatie en verduurzaming van het clubgebouw. Dit is in de Halfjaarrapportage 2019 opgenomen en financieel verwerkt.
- Tot slot is er een voordeel van € 24.000 vanwege afrondingsverschillen.
Algemene uitkering gemeentefonds, incidenteel voordeel € 63.000
Septembercirculaire, nadeel € 365.000
De septembercirculaire van het gemeentefonds verscheen nadat de Halfjaarrapportage was samengesteld. Over de inhoud van deze circulaire is uw raad per brief geïnformeerd. Het nadeel van de circulaire is € 365.000. Mutaties van de septembercirculaire hebben wij verwerkt in de laatste begrotingswijziging van 2019 voor zover zij budgettair neutraal zijn.
Decembercirculaire, voordeel € 422.000
De decembercirculaire van het gemeentefonds verscheen nadat de gemeenteraad de laatste begrotingswijziging van het jaar had vastgesteld. Ook over deze circulaire is uw raad per brief geïnformeerd. De verschillen in deze circulaire resulteren per saldo in een voordeel van € 422.000.
Overige mutaties, voordeel € 6.000
In 2020 heeft een verrekening van een tweetal maatstaven plaatsgevonden met betrekking het jaar 2019. Het gaat hierbij om de maatstaven “ouders met langdurig psychisch medicijngebruik” en “medicijngebruik met drempel”. De gecorrigeerde bedragen hebben wij verwerkt in boekjaar 2019. Per saldo betekent dit een nadelig effect van € 30.000. Tevens hebben er diverse kleinere correctie over de boekjaren 2017 en 2018 plaatsgevonden, per saldo levert dit een voordelig effect op van € 36.000. Het totaal van alle verrekeningen komt hierdoor op een circa € 6.000 positief.
Heffing gemeentelijke belastingen, incidenteel nadeel € 249.000
De totale Ozb-inkomsten zijn in 2019 ongeveer € 200.000 lager dan begroot. De totale werkelijke WOZ-waarde is lager dan medio 2018 berekend ten tijde van de samenstelling van de begroting. Dit is het gevolg door verschillen in de waardeontwikkeling van objecten, verminderingen van voorgaande jaren en effecten van bezwaar en beroep. Een deel van dit effect heeft een structureel karakter, waar wij bij de Programmabegroting 2020 op hebben geanticipeerd. Daarnaast is er een overschrijding in de kosten voor de uitvoering van de Wet WOZ. Dit is een nadeel van € 48.000. Dit wordt met name veroorzaakt door een verdere toename in kosten voor externe bureaus die namens inwoners bezwaar maken op de WOZ-beschikking. Wanneer een inwoner bezwaar of beroep instelt, en in het gelijk wordt gesteld, komt men in aanmerking voor een vergoeding van de gemaakte kosten.
Daarnaast zijn de inkomsten uit heffing voor de BIZ (Bedrijven Investeringszone) lager dan begroot. Hier staat echter ook een lagere subsidieverlening tegenover. Per saldo is het resultaat op dat onderdeel nihil. Deze subsidie wordt echter verantwoord onder Programma 1. Ook zijn er enkele kleine voordelige verschillen op de toeristenbelasting en de kosten die gemaakt worden voor de feitelijke heffing.
