Bedrijfsvoering

In deze paragraaf informeren wij u over de ontwikkeling van de bedrijfsvoering.

Ten opzichte van de primitieve begroting 2026 neemt de vastgestelde formatie met 8,26 toe. Een groot deel van deze stijging wordt veroorzaakt doordat wij structureel beschikbare middelen binnen de verschillende programma's hebben omgezet naar formatie. Door deze omzetting hebben wij extra formatie beschikbaar onder andere binnen team Jeugd (2,89 fte), team Openbare Ruimte (2,0 fte), team Veiligheid (1,55 fte), team kunst en cultuur (0,82 fte) en team ruimtelijke ontwikkeling (1,0 fte) . Op de totale begroting heeft deze ontwikkeling financieel gezien geen effect.

Het totaal van de personeelsbegroting neemt ten opzichte van 2026 met circa € 1,7 miljoen toe. Deze wijziging wordt grotendeels veroorzaakt door een verwachte loonstijging van 2% vanaf 1 april 2027.  De onderhandelingen over een nieuwe cao zijn nog niet gestart en zullen naar verwachting in december 2026 van start gaan. In deze begroting zijn wij vanaf 1 april 2027 uitgegaan van een verwachte loonstijging van 2%. Ook hebben wij de paramaters voor toelagen en pensioenpremies geactualiseerd.

Inkoop

Inkoop ondersteunt de gemeentelijke organisatie bij het doelmatig, rechtmatig en duurzaam inkopen van goederen, diensten en werken. Vanuit Inkoop wordt ingezet op het realiseren van maatschappelijke en financiële waarde, waarbij niet alleen de prijs, maar ook kwaliteit, duurzaamheid, sociale aspecten en de continuïteit van de dienstverlening worden meegewogen. We zetten in op het tijdig signaleren van aanbestedingsplichtige opdrachten, het juist toepassen van de geldende aanbestedingsregels en het beter benutten en beheren van bestaande contracten, om rechtmatige inkoop te waarborgen.

Duurzaamheid en maatschappelijke waarde

Bij aanbestedingen wordt waar mogelijk aandacht besteed aan duurzaamheid en maatschappelijke waarde. Hierbij gaat het onder meer om het beperken van de milieubelasting, circulair inkopen, het stimuleren van duurzame producten en diensten en het creëren van kansen voor lokale en regionale ondernemers binnen de mogelijkheden van de aanbestedingsregels. Inkoop werkt hierbij samen met interne opdrachtgevers en andere betrokken disciplines om duurzaamheidsambities te vertalen naar concrete inkoop- en contractvoorwaarden.

Financiële doelmatigheid

Inkoop wordt daarnaast ingezet als instrument om de gemeentelijke uitgaven zo doelmatig mogelijk te beheersen. Dit betekent onder andere dat bij nieuwe aanbestedingen wordt gestuurd op een goede prijs-kwaliteitverhouding, marktconforme voorwaarden en passende contractduur.

Het realiseren van structurele besparingen is echter niet in alle gevallen direct mogelijk. Een aanzienlijk deel van de uitgaven is vastgelegd in lopende, meerjarige contracten. Daarnaast staan prijzen en tarieven in veel markten onder druk door onder meer loon- en grondstofkosten, inflatie en schaarste. Hierdoor kan niet iedere prijsstijging door middel van inkoop worden voorkomen. De inzet is daarom gericht op het beheersen van de kosten en het realiseren van besparingen waar de contractuele en marktomstandigheden dit mogelijk maken, met inachtneming van rechtmatigheid, kwaliteit en continuïteit.

Samenwerking

Waar dit meerwaarde oplevert, zoekt de gemeente actief de samenwerking met andere gemeenten, publieke organisaties en inkoopnetwerken. Via het Inkoop Platform Noord-Nederland (IPNN) benutten we kennis en verkennen we gezamenlijke inkoopkansen. Daarnaast werken we veel samen met de BOCE-gemeenten. Schaalvergroting is daarbij geen doel op zich: samenwerking of bundeling moet aantoonbaar meerwaarde bieden. 

In de komende begrotingsperiode blijft Inkoop daarom inzetten op vroegtijdige betrokkenheid bij inkooptrajecten, samenwerking en het benutten van kansen voor duurzaamheid en financiële doelmatigheid.

Beleid

Wij werken als gemeente op basis van een vastgesteld Inkoopbeleid, waarbij de keuze voor een inkoopprocedure aansluit bij de Aanbestedingswet en de Gids Proportionaliteit. De Gids gaat ervan uit dat per opdracht een passende en proportionele procedure wordt gekozen, waarbij onder andere de opdrachtwaarde, transactiekosten, markt en complexiteit worden meegewogen. Dat betekent concreet dat vanaf een bedrag van € 50.000 een meervoudig onderhandse aanbesteding wordt gevolgd. Daaronder kan ook, maar dat is geen verplichting en is juist ook bedoeld om lokaal / regionaal inkopen een boost te geven. Daarnaast is het bij hele lage bedragen niet proportioneel om meerdere offertes aan te vragen, dat is ook weer in lijn met het landelijke richtsnoer Gids Proportionaliteit. Het inkoopbeleid wordt om de vier jaar geactualiseerd. De eerstvolgende actualisatie is in 2027.

Privacy is een onderwerp dat continue aandacht verdient. Technische, maatschappelijk en wettelijke ontwikkelingen die hierop van invloed zijn volgen elkaar in snel tempo op. Daarom is het van belang deze ontwikkelingen op de voet te volgen en continue nieuwe kennis op te doen door middel van trainingen en kennisdeling.  Nu het privacy team op sterkte is zal hier meer ruimte voor zijn.

Onze organisatie investeert praktisch en structureel in beleid, processen, projecten en bewustwording rond privacy. Dit doen wij ook in samenwerking met de andere BOCE gemeenten, om tot verdere standaardisering en professionalisering te komen. Nu de beleidsstukken en bijbehorende procedures zijn vastgesteld wordt er gewerkt aan de implementatie hiervan in alle lagen van de organisatie. Iedere medewerker en elk team draagt immers verantwoordelijkheid voor het zorgvuldig omgaan met persoonsgegevens.

In 2027 wordt er verder gewerkt aan het in control zijn op het gebied van privacy zodat we als organisatie aantoonbaar meer compliant worden. We kijken hierbij niet alleen naar de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en UAVG, maar ook naar de Wet politiegegevens (Wpg).

Op grond van de verordening "Doelmatigheid en doeltreffendheid" voeren wij jaarlijks minimaal één onderzoek uit naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van een thema, het zogeheten 213a-onderzoek. In de verordening is opgenomen dat wij de gemeenteraad in de paragraaf Bedrijfsvoering in de begroting informeren over het onderwerp van het onderzoek. Voor 2027 is het onderwerp nog niet bekend.

Op 21 maart 2025 is het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) en het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV) gewijzigd. De wijziging heeft betrekking op de rechtmatigheidsverantwoording. Met ingang van het verslagjaar 2025 mag de verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording maximaal 2% zijn van de grondslag.  Dit wordt opgenomen in het controleprotocol 2026 voor de accountant.

Omschrijving activiteit begroting

In deze paragraaf wordt een overzicht gegeven van de nog niet volledig geïmplementeerde aanbevelingen van de rekenkamer. De volledige rapporten van de rekenkamer zijn te vinden op de website van de rekenkamer Coevorden. In de jaarrekening van 2025 vond u een overzicht van de rekenkamer rapporten vanaf 2020. In de begroting 2027 treft u in onderstaand overzicht de nog lopende aanbevelingen aan. Er wordt een register van aanbevelingen bijgehouden. Zo zijn de nog lopende aanbevelingen onderwerp van de actuele teamplannen waardoor ze ook in de managementcyclus zijn geborgd. Aan het eind van het jaar zullen wij uw raad met een brief informeren over de dan nog lopende aanbevelingen.

Excel-tabel