Ontwikkelingen uitgaven

Wij informeren u over de ontwikkeling van de volgende uitgaven: 

• Lonen en prijzen

• Meerjaren Investeringsprogramma (MIP)

• Verbonden partijen

• Begrotingswijzigingen

De huidige cao heeft een looptijd van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. Bekrachtiging van het akkoord door de werkgever heeft in 2025 plaatsgevonden. De onderhandelingen over een nieuwe cao zijn nog niet gestart en zullen naar verwachting in december 2026 van start gaan. In deze begroting zijn wij van een verwachte loonstijging van 2% uitgegaan vanaf 1 april 2027. De financiële effecten hiervan zijn verwerkt in de personeelsbegroting en verwerkt in het meerjarenperspectief.

Voor 2027 bedraagt de prijsindex 2,12% (2026: 2,10%). Daar waar wij afwijkende afspraken contractueel hebben vastgelegd of de index substantieel afwijkt van de standaard index passen wij maatwerk toe. De budgetten hebben wij zoals gebruikelijk verhoogd met deze index. Voor het sociale domein geldt een afwijkende index. Dit is een gecombineerde index voor lonen en prijzen en is deze voor 2027 geprognosticeerd op 3,96% (2026: 4,13%). Daarnaast hebben wij voor Wmo- en leerlingenvervoer het branche specifieke NEA-prijsindexcijfer in onze contracten opgenomen. Deze index is gecalculeerd op 4,10% (2026: 1,50%).

Wij hebben de investeringen voor de komende vier jaar geactualiseerd. Het gaat bijvoorbeeld om de toevoeging van nieuwe investeringen, het vrijvallen van oude (afgeschreven) investeringen en het opschuiven van reeds geplande investeringen. Dit leidt tot wijzigingen in de kapitaallasten van rente en afschrijving.  

Bij de vervanging kijken wij onder andere kritisch naar de technische levensduur (is vervanging al noodzakelijk) en het combineren van investeringen. De investeringen voor onderwijshuisvesting zijn gebaseerd op het Integraal Huisvestingsplan (IHP).

Een meerjarig overzicht van alle kredieten voor 2027 tot en met 2030 is opgenomen in bijlage 1. De kredieten tot en met 2029 zijn indien van toepassing geactualiseerd. De investeringen voor 2030 zijn hieraan toegevoegd. De bijbehorende kapitaallasten maken onderdeel uit van de voorliggende exploitatie.

Wij beschikken over een stelpost voor vervangingsinvesteringen. In lijn met de nota Financieel Beleid heeft deze een structurele omvang van € 100.000. Bij het actualiseren van het meerjarig investeringsprogramma brengen wij alle wijzigingen in kapitaallasten ten laste of ten gunste van deze stelpost. Een bedrag boven de norm valt vrij ten gunste van de algemene middelen. Resteert een bedrag onder de norm dan zuiveren wij dit aan ten laste van de algemene middelen.

Wij hebben de financiële vertaling van de kaderbrieven en ontwerpbegrotingen van onze verbonden partijen verwerkt zoals wij deze in de Kaderbrief 2027 aan u hebben gepresenteerd. 

De volgende begrotingswijzigingen hebben wij verwerkt in deze Programmabegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030.