Toelichting incidentele baten en lasten

Omschrijving activiteit begroting

Structurele baten en lasten zijn in elk geval die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en jaarrekening zijn opgenomen. Indien de structurele lasten worden gedekt door de structurele baten is er sprake van ‘materieel’ begrotingsevenwicht.  Voor het begrip incidenteel kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal een aantal jaren voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Een begroting of jaarrekening zal ieder jaar een bedrag van dergelijke eenmalige zaken bevatten. Hieronder zijn de bedragen genoemd die wij voor 2027-2030 als incidentele baat of last hebben opgenomen. 

Excel-tabel

Bouwen voor de samenleving
De incidentele lasten in dit programma hebben betrekking op de bijdrage voor de Regiodeal voor 2027, op de verlenging van het programma Vitale vakantieparken voor 2027 en op de realisatie van 10 woonwagenlocaties. Daarnaast zijn er incidentele middelen beschikbaar gesteld voor het haalbaarheidsonderzoek bedrijventerrein A37, voor een voorbereidingskrediet voor bedrijventerrein Kleine Veld Dalen en een bedrag van € 63.000 extra lasten voor 2027 en € 76.000 voor 2028 voor het beleidsplan Openbare verlichting.

Wij onttrekken een bedrag van € 63.000 in 2027 en € 76.000 in 2028 aan de algemene reserve voor het beleidsplan Openbare verlichting en een bedrag van € 375.000 voor wegonderhoud (2027 tot en met 2029). De bijdragen voor de Regiodeal en de verlenging van het programma vitale vakantieparken onttrekken wij ook incidenteel voor 2027 uit de algemene reserve.

Duurzaamheid
De incidentele baten betreffen een drietal onttrekkingen aan de bestemmingsreserve Vastgoed. Deze middelen worden onttrokken ter dekking van de impulsbedragen voor grootonderhoud (€ 500.000) en de beschikbaar gestelde middelen voor verduurzaming (€ 200.000). 

Samen
De incidentele lasten in dit programma betreffen de "Slag bij Ane" voor 2027, een incidentele subsidie aan de bibliotheken (ook incidentele baat conform septembercirculaire) , extra kosten voor scootmobielen, een incidentele verhoging van de exploitatiebijdrage voor De Swaneburg en de pilot Zorgzame gemeenschappen. Bij de kosten voor de scootmobielen gaat het om een pilot voor onderzoek, communicatie en bewonersbijeenkomsten en dus niet om structurele lasten.

In het kader van veiligheid geven we opdracht voor een onderzoek, plan van aanpak en rapport met concrete adviezen en maatregel gericht op brede veiligheid in de binnenstad en het stationsgebied. Dit om inzicht te krijgen in de onveiligheden en risico’s in de binnenstad van Coevorden. Daarbij is er ook aandacht voor het stationsgebied, nu dit een druk punt is vanwege de (internationale) spoorverbinding en de komst van de Nieuwe Veste.

De incidentele baten zijn onttrekkingen aan de bestemmingsreserve Asiel- en vluchtelingenopvang voor dekking van de ambities vanuit de Programmabegroting 2025 en voor de jaarschijven 2027 en 2028. Daarnaast is er sprake van een incidentele vermindering van de lasten voor WMO conform de septembercirculaire 2026. 

Eigenheid dorpen en wijken
Geen incidentele baten en lasten.

Fundering voor de toekomst
De incidentele last in dit programma betreft het programma Samen Slimmer Werken (SSW). De incidentele baat betreft de onttrekking uit de algemene reserve voor het programma SSW. Dit programma wordt verder toegelicht onder programma 5 "Fundering voor de toekomst". 

Financiering en dekkingsmiddelen
De incidentele lasten in dit programma bestaan uit de incidentele storting in de algemene reserve voor de jaren 2027 tot en met 2030.  
De incidentele baten zijn de onttrekkingen uit de algemene reserve voor de ontwikkelingen uit de Programmabegroting 2025 en 2026 en dekking van het tekort uit de Halfjaarrapportage 2024.